第一篇 稅法基礎(chǔ)理論
第一章 稅收基本理論
第一節(jié) 稅收概述
一、稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
二、稅收的本質(zhì)、概念與特征
第二節(jié) 稅收的分類
一、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅
二、直接稅與間接稅
三、從量稅與從價(jià)稅
四、價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅
五、中央稅、地方稅、中央與地方共享稅
六、對(duì)人稅與對(duì)物稅
七、獨(dú)立稅與附加稅
八、實(shí)物稅與貨幣稅
第二章 稅法基本理論
第一節(jié) 稅法概述
一、稅法的概念與調(diào)整對(duì)象
二、稅法的特征
三、稅法的性質(zhì)
四、稅法的作用
五、稅法的地位
六、稅法的體系
第二節(jié) 稅法的淵源與效力
一、稅法的淵源
二、稅法的效力
第三節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
一、稅法構(gòu)成要素的含義
二、稅法構(gòu)成要素的內(nèi)容
第四節(jié) 稅法的基本原則
一、稅法基本原則的概念
二、稅收法定原則
三、稅收公平原則
四、稅收效率原則
五、稅收社會(huì)政策原則
第五節(jié) 稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念及特征
二、稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
三、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成要素
四、稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅
第二篇 流轉(zhuǎn)稅法律制度
第三章 增值稅法律制度
第一節(jié) 增值稅法律制度概述
一、增值稅的概念、特征與類型
二、增值稅法的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 增值稅法的基本要素
一、增值稅的納稅主體
二、增值稅的征收范圍
三、增值稅的稅率
第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
一、增值稅的減免優(yōu)惠
二、增值稅的出口退（免）稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
一、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、增值稅的納稅地點(diǎn)
三、增值稅的納稅期限
四、增值稅專用發(fā)票的使用與管理
第四章 消費(fèi)稅法律制度
第一節(jié) 消費(fèi)稅法律制度概述
一、消費(fèi)稅的概念與特征
二、消費(fèi)稅的類型
三、消費(fèi)稅法概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅法的基本要素
一、消費(fèi)稅的納稅主體
二、消費(fèi)稅的征稅范圍
三、消費(fèi)稅的稅目與稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、從價(jià)定率計(jì)征的應(yīng)納稅額計(jì)算
二、從量定額計(jì)征的應(yīng)納稅額計(jì)算
三、實(shí)行復(fù)合計(jì)稅辦法
第四節(jié) 消費(fèi)稅的出口退（免）稅
一、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅的一般規(guī)定
二、出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)退稅額的計(jì)算
三、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅管理
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
一、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、消費(fèi)稅的納稅期限
三、消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
四、消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加法律制度
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的概念與特征
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的基本內(nèi)容
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
一、教育費(fèi)附加的概念
二、教育費(fèi)附加的基本內(nèi)容
第六章 關(guān)稅法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅法律制度概述
一、關(guān)稅的概念與特征
二、關(guān)稅的分類
三、關(guān)稅稅則
四、關(guān)稅法概述
第二節(jié) 關(guān)稅法的基本要素
一、關(guān)稅的納稅主體
二、關(guān)稅的征稅范圍
三、關(guān)稅稅率
第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、關(guān)稅的完稅價(jià)格
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
一、關(guān)稅法定減免
二、關(guān)稅特定減免
三、關(guān)稅臨時(shí)減免
第五節(jié) 關(guān)稅的征收管理
一、關(guān)稅稅款的繳納
二、關(guān)稅稅款的退補(bǔ)
三、關(guān)稅稅款繳納的救濟(jì)程序
第三篇 所得稅法律制度
第七章 所得稅法律制度概述
第一節(jié) 所得稅法概述
一、所得稅的概念與特征
二、所得稅法的概念與立法例
三、所得稅制度的基本模式
四、應(yīng)稅所得
五、所得額課征方法
第二節(jié) 所得稅的稅收管轄權(quán)
一、居民稅收管轄權(quán)
二、地域稅收管轄權(quán)
第八章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度概述
一、企業(yè)所得稅的概念與特征
二、企業(yè)所得稅法的概念與立法沿革
三、企業(yè)所得稅法律制度的模式
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的基本要素
一、企業(yè)所得稅的納稅主體
二、企業(yè)所得稅的稅收管轄權(quán)
三、征稅范圍
四、企業(yè)所得稅的稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)
二、企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、企業(yè)特殊業(yè)務(wù)的所得稅處理
四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
一、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠原則
二、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的具體制度
第五節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
一、關(guān)聯(lián)企業(yè)的避稅防范
二、對(duì)避稅地的反避稅措施
三、對(duì)資本弱化的反避稅措施
四、一般反避稅制度
五、納稅調(diào)整加收利息的規(guī)定
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
一、企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)及匯總納稅
二、企業(yè)所得稅的繳納方式
三、企業(yè)所得稅的稅款征收方式
四、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅的征管
五、企業(yè)所得稅的納稅時(shí)間
第九章 個(gè)人所得稅法律制度
第一節(jié) 個(gè)人所得稅法律制度概述
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅法的概念與立法沿革
第二節(jié) 個(gè)人所得稅法的基本要素
一、個(gè)人所得稅的納稅主體
二、個(gè)人所得稅的征稅范圍
三、個(gè)人所得稅的稅率
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
一、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
二、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
一、個(gè)人所得稅的減免
二、個(gè)人所得稅的稅收抵免
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
一、個(gè)人所得稅的源泉扣繳
二、個(gè)人所得稅的自行納稅申報(bào)
第四篇 財(cái)產(chǎn)稅、資源稅、行為稅法律制度
第十章 財(cái)產(chǎn)稅法律制度
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅法律制度概述
一、財(cái)產(chǎn)稅的概念與特征
二、財(cái)產(chǎn)稅的分類
第二節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
一、房產(chǎn)稅法律制度概述
二、房產(chǎn)稅的基本要素
三、房產(chǎn)稅的征收管理
第三節(jié) 契稅法律制度
一、契稅法律制度概述
二、契稅的基本要素
三、契稅的征收管理
第四節(jié) 車船稅和車輛購(gòu)置稅法律制度
一、車輛購(gòu)置稅法律制度
二、車船稅法律制度
第十一章 資源稅法律制度
第一節(jié) 資源稅法律制度
一、資源稅的概念與特征
二、資源稅的基本內(nèi)容
三、資源稅的征收管理
第二節(jié) 土地稅法律制度
一、城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
二、耕地占用稅法律制度
三、土地增值稅法律制度
第十二章 行為稅法律制度
第一節(jié) 行為稅法律制度概述
一、行為稅的概念與特征
二、行為稅的分類
三、行為稅的立法沿革
第二節(jié) 印花稅法律制度
一、印花稅法律制度概述
二、印花稅的基本要素
三、印花稅的征收管理
第五篇 稅收程序法律制度
第十三章 稅收征管法律制度
第一節(jié) 稅收征管法概述
一、稅收征管法的概念
二、稅收征管法的適用范圍
三、稅收征管法的適用主體
第二節(jié) 稅收管理法律制度
一、稅務(wù)登記法律制度
二、賬簿憑證法律制度
三、納稅申報(bào)法律制度
四、發(fā)票管理法律制度
第三節(jié) 稅款征收法律制度
一、稅款征收法律制度概述
二、稅款征收基本制度
三、稅款征收保障制度
第十四章 稅收法律責(zé)任制度
第一節(jié) 稅收法律責(zé)任制度概述
一、稅收法律責(zé)任的概念
二、稅收法律責(zé)任的構(gòu)成要件
三、稅收法律制裁
第二節(jié) 稅收法律責(zé)任的類型
一、稅收行政責(zé)任
二、稅收刑事責(zé)任
三、稅收民事責(zé)任
第十五章 稅務(wù)救濟(jì)法律制度
第一節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議制度
一、稅務(wù)行政復(fù)議的概念
二、稅務(wù)行政復(fù)議的內(nèi)容
三、稅務(wù)行政復(fù)議的管轄和程序
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟制度
一、稅務(wù)行政訴訟概述
二、稅務(wù)行政訴訟的內(nèi)容
三、稅務(wù)行政訴訟的程序
第三節(jié) 稅務(wù)行政賠償制度
一、稅務(wù)行政賠償概述
二、稅務(wù)行政賠償內(nèi)容
三、稅務(wù)行政賠償?shù)某绦?br /> 參考文獻(xiàn)